Внутренний контроль и управление рисками

Система внутреннего контроля

Система внутреннего контроля Общества интегрирована в общую систему управления Общества, направлена на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:

• эффективность и результативность деятельности Общества, в т.ч. достижение финансовых и операционных показателей, сохранность активов Общества;
• соблюдение применимых к Обществу требований законодательства и локальных нормативных актов Общества, в т.ч. при совершении фактов хозяйственной деятельности и ведении бухгалтерского учета;
• обеспечение достоверности и своевременности бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности.

СВК является риск-ориентированной, контрольные процедуры разработаны с учетом рисков и установлены таким образом, чтобы обеспечить «разумную» гарантию того, что реагирование на возникающий риск происходит эффективно и своевременно. СВК охватывает все направления деятельности Общества, контрольные процедуры выполняются постоянно во всех процессах (направлениях деятельности) Общества на всех уровнях управления в соответствии с моделью «трех линий защиты». Первая линия защиты находится на уровне органов управления (единоличного и коллегиального исполнительных органов), блоков и подразделений Общества, выполняющих контрольные процедуры в силу своих функций и должностных обязанностей. Вторая линия защиты находится на уровне контрольных подразделений Общества, а третья линия защиты - на уровне подразделения внутреннего аудита.

В целях реализации Стратегии развития и совершенствования системы внутреннего контроля ПАО «Россети» и ДЗО ПАО «Россети» в Обществе утверждена Политика внутреннего контроля ПАО «Россети Урал». Политика внутреннего контроля определяет цели, принципы функционирования и элементы системы внутреннего контроля Общества, основные функции и ответственность участников системы внутреннего контроля, порядок оценки эффективности системы внутреннего контроля.

С данным документом можно ознакомиться в разделе «Учредительные и внутренние документы».

Система управления рисками

В Компании действует система управления рисками, целью которой является обеспечение устойчивого непрерывного функционирования и развития Общества путем своевременной идентификации, оценки и эффективного управления рисками, представляющими угрозу эффективному осуществлению хозяйственной деятельности и репутации Общества, здоровью работников, окружающей среде, а также имущественным интересам акционеров и инвесторов. В целях развития системы управления рисками Советом директоров утверждена Политика управления рисками ПАО «Россети Урал».

Основными участниками процесса управления рисками являются:

Совет директоров

1. Утверждает внутренние документы Общества, определяющие организацию и функционирование системы управления рисками Общества.
2. Утверждает политику управления рисками Общества.
3. Рассматривает отчеты исполнительных органов Общества об организации, функционировании и эффективности системы управления рисками, оценивает функционирование указанной системы и вырабатывает рекомендации по ее улучшению.
4. Рассматривает результаты внешней независимой оценки эффективности системы управления рисками.

Комитет по стратегии и развитию Совета директоров

1. Осуществляет контроль за эффективностью процедур управления рисками, а также оценку эффективности мероприятий по управлению рисками и совершенствованию СУР.
2. Осуществляет оценку эффективности мероприятий по управлению рисками и по совершенствованию СУР.
3. Осуществляет предварительное рассмотрение отчётов исполнительных органов об организации и функционировании системы управления рисками перед их представлением Совету директоров.
4. Осуществляет анализ предложений о совершенствовании системы управления рисками, включая вопросы идентификации рисков и корректировку параметров рисков.
5. Осуществляет предварительное рассмотрение, перед утверждением Советом директоров, внутренних документов Общества, определяющих организацию и функционирование системы управления рисками Общества, Политики управления рисками и последующих изменений к ним.
6. Осуществляет предварительное рассмотрение, перед утверждением Советом директоров, и подготовку заключения в отношении текста раздела годового отчета.

Исполнительные органы (Правление, Генеральный директор)

1. Обеспечивают создание и поддержание функционирования эффективной СУР на основе единых подходов и стандартов, разработанных и утвержденных для Группы компаний Россети.
2. Отвечают за выполнение решений Совета директоров в области организации и функционирования СУР.
3. Устанавливают требования к формату и полноте информации о рисках Общества.
4. Формируют направления, планы развития и совершенствования СУР.
5. Проводят анализ портфеля рисков и вырабатывают меры по стратегии реагирования и перераспределения ресурсов в отношении управления соответствующими рисками.
6. Ежегодно готовят отчет об организации, функционировании и эффективности системы управления рисками Общества и предложения по развитию и совершенствованию СУР для рассмотрения Советом директоров.
7. Рассматривают, не реже одного раза в полугодие, отчет подразделения по управлению рисками о результатах управления рисками и оценки эффективности СУР.
8. Рассматривают результаты внутренней оценки эффективности СУР, разрабатывает меры по развитию и совершенствованию СУР.
9. Обеспечивают эффективное управление рисками в рамках текущей деятельности Общества.
10. Утверждают регламентирующие и методологические документы Общества по вопросам организации и функционирования СУР за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции Совета директоров Общества.
11. Ежегодно представляют на рассмотрение Совета директоров отчет об организации, функционировании и эффективности системы управления рисками Общества и предложения по развитию и совершенствованию СУР.

Владельцы рисков (заместители генерального директора, руководители прямого подчинения генеральному директору)

1. Отвечают за своевременное выявление и оценку рисков, выбор метода реагирования на риски, своевременную разработку и организацию выполнения мероприятий по управлению рисками, регулярный мониторинг рисков.
2. Обеспечивают своевременное информирование исполнительных органов Общества о результатах работы по управлению рисками.
3. Обеспечивают эффективное взаимодействие с подразделением по управлению рисками в части документов и отчетности, формируемой в рамках деятельности по управлению рисками.

Исполнители мероприятий по управлению рисками

Отвечают за своевременное выявление и/или минимизацию рисков, выполнение мероприятий, направленных на управление рисками, своевременно и в полном объеме.

Отдел внутреннего контроля и управления рисками

Осуществляет функции по общей координации процессов управления рисками.

Подразделение внутреннего аудита

Осуществляет внутреннюю независимую оценку эффективности системы управления рисками и выдачу рекомендаций по повышению эффективности и результативности СУР.

Основные факторы риска

Скачать PDF, 160.3 кб